Finanzas
Estados financieros Escribol S.A. (cifras legales S1) · 2023–2026
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Flujo de caja negativo en 2025: −Bs 4M no es por ventas bajas (las cobranzas crecieron +8%). El déficit viene de inversiones: licitaciones Bs 17.8M + Syros Bs 8.2M + servicio de deuda Bs 12.1M. El negocio vende bien; la estructura financiera necesita atención.
Ventas 2025
Bs 26.07M
↑ +66% vs 2024
2024: Bs 15.70M
Utilidad neta 2025
Bs 1.73M
AITB consume Bs 3.77M de utilidad bruta
Activo total 2026
Bs 26.5M
↑ Creciendo
Flujo caja 2025
−Bs 4M
Déficit inversión
Ventas vs Utilidad Neta
Comparativo 2024–2026 en M Bs
Patrimonio y Activo Total
Evolución 2023–2026 en M Bs
Flujo de Caja Neto
2024 superávit → 2025 déficit
Composición del déficit 2025
Por qué el flujo fue −Bs 4M (M Bs)
Estado de Conciliaciones Bancarias · Ene–May 2026
| Mes | Banco Ganadero | Banco Unión | Estado | Observación |
|---|---|---|---|---|
| Enero | Bs 9,553,025 · 724 mov | Bs 1,604,510 · 68 mov | ✓ Cuadra | Cheque 357 (Bs 1,895) en tránsito → regularizado en feb |
| Febrero | Bs 18,093,156 · 1,545 mov | Bs 1,999,386 · 111 mov | ✓ Cuadra | Cobro Cheque 357. Dif Bs 0.01 por redondeo |
| Marzo | Bs 10,497,368 · 1,161 mov | Bs 1,726,361 · 92 mov | ✓ Cuadra | Sin partidas pendientes |
| Abril | Bs 213,553 cierre | Bs 28,329 cierre | ⚠ Casi | Ganadero: Bs 950 sin registrar (4 abonos) |
| Mayo | Bs 50,365 cierre | Bs 20,394 cierre | ✗ No cuadra | Ganadero Bs 13,797 + Unión Bs 66,136 sin asentar (Gestora, impuestos QR) |
Contabilidad interna (real) vs fiscal (declarada)
Doble contabilidad · S1 = fiscal (declarado a impuestos) · S2 = interno (registro real) · 2023–2026
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Confidencial — dirección. El juego interno registra la deuda real (préstamos de terceros, intercompañía, cuentas de socios) que el fiscal no declara. El interno solo tiene balances (no hay estado de resultados ni flujo internos); las ventas y utilidades de arriba son las fiscales.
Resultado gestión 2025 — interno
−Bs 466 K
Pérdida real
Resultado gestión 2025 — fiscal
+Bs 1.64 M
Utilidad declarada
Brecha de patrimonio 2025
Bs 12.33 M
Fiscal declara de más vs real
Descuadre balance interno 2026
Bs 61,731
Único año que no cuadra
Resultado de gestión — interno vs fiscal
M Bs · el año 2025 real fue pérdida
Patrimonio — interno vs fiscal
M Bs · la brecha declarada crece
Balance comparado 2025 — interno vs fiscal
En Bs · la foto real vs la declarada
| Métrica (2025) | Interno (real) | Fiscal (declarado) | Diferencia |
|---|---|---|---|
| Total Activo | 12,529,423 | 20,428,458 | −7,899,036 |
| Total Pasivo | 9,488,933 | 5,059,112 | +4,429,822 |
| Patrimonio | 3,040,489 | 15,369,347 | −12,328,857 |
| Resultado de gestión | −466,668 | +1,640,409 | −2,107,078 |
La contabilidad interna carga ~Bs 13–14 M de préstamos de terceros e intercompañía que el fiscal omite; por eso el fiscal muestra más patrimonio y menos deuda. El AITB (ajuste por inflación) consumió Bs 3,77 M de utilidad fiscal en 2025.
🚩Red Flags — Finanzas4
▼- 🔴CxC — descuadre de Bs 1,962,570Hoja de trabajo: Bs 957,992 vs reporte contable: Bs 2,920,563. Casi Bs 2M de diferencia. Aclarado (jul-2026): no viene de los EEFF (los balances cuadran) — está en la hoja de trabajo de cartera. Confirmar saldo oficial con contabilidad.
- 🔴Balance interno 2026 no cuadraActivo Bs 22,518,575 vs Pasivo+Patrimonio Bs 22,580,306 → descuadre exacto Bs 61,730.97. Confirmado y ubicado (jul-2026): es el juego INTERNO (S2) 2026 — los demás balances (fiscal 2023-2026, interno 2023-2025) cuadran al céntimo. Falta ubicar la partida.
- 🟠>50% del libro mayor 2025 sin código de flujoEl 53.8% del monto sin código de flujo ("sin flujo"). Limita el análisis de flujo de caja real. Completar el mapeo en DELTA.
- 🟠Conciliaciones con plantilla obsoleta 2020Las hojas MAYOR y EXTRANTO_BCO en los workbooks 2026 traen datos de 2020. Pedir extracto y mayor actualizados.